【相続税還付とは？】申請期限や、見直しに成功した19の実例を解説

相続税還付の成功事例紹介

相続税の還付は、「申告時の相続財産の評価額」と「還付時の相続財産の評価額」の差によって可能になるので、決まった金額が返ってくる訳ではありません。過去の事例を見て、どのくらい評価額に差があったのか、どういったケースで還付が可能だったのか見てみましょう。

相続税は土地の評価でかわる！相続税評価額の実例

当税理士法人が実際に取り扱った相続税還付のなかから、広大地、線路や踏切に接している土地、日当たりの悪い土地など相続税を減額できた19事例を下記のページで解説しています。
相続税は土地の評価でかわる！相続税評価額の実例をすべて見る
ここでは、その内の4事例をご紹介します。

• 相続税還付の成功事例①
  広大地（周りに比べて広い土地）

  当初申告時の相続税額	2,540万円
  見直し後の相続税額	1,403万円
  還付された相続税額	1,137万円

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• 相続税還付の成功事例②
  形のいびつな土地（不整形地）

  当初申告時の相続税額	450万円
  見直し後の相続税額	420万円
  還付された相続税額	30万円

  事例②を詳しくみる

• 相続税還付の成功事例③
  埋蔵文化財包蔵地

  当初申告時の相続税額	720万円
  見直し後の相続税額	600万円
  還付された相続税額	120万円

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• 相続税還付の成功事例④
  道路2本に面し片方の接面が小さい土地

  当初申告時の相続税額	2,640万円
  見直し後の相続税額	2,580万円
  還付された相続税額	60万円

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相続税還付なら国内屈指の実績と経験を持つ当税理士法人へ

相続税還付の手続きは、相続税専門の税理士に依頼することをおすすめします。相続税専門の税理士を選ぶ際は「経験と実績」「完全成功報酬制度」「経費」の3つのポイントで見ていきましょう。また、自宅に近い税理士を選びがちですが、還付額は経験の差がでるので、「遠方でも無料で訪問してくれる」経験豊富な税理士を選びましょう。

当税理士法人の相続税還付成功件数は、国内屈指の2,277件。累計170億円もの相続税を取り戻してまいりました。

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相続税の申告で、払い過ぎたと感じている方は一度ご相談ください。国内屈指の相続税還付成功実績を誇る、相続税専門の税理士が全面的にサポートします。

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相続税に強い税理士の選び方

相続税の申告を税理士にお願いしたいと考えたとき、どのような税理士を選べばよいのでしょうか？相続において「失敗しない」税理士の選び方を解説していきます。
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相続税還付のお客様の声

最初は半信半疑でしたが土地の評価をやり直していただいたところ当初の相続税額900万円が180万円に大幅減額となり720万円もの還付がありました。大変ありがとうございました。担当してもらったスタッフの全員が…続きを読む

相続税還付のよくある質問

何故、相続税が戻ってくるのでしょうか？

税理士により土地の評価は違います。
土地の評価は不動産鑑定士という専門の職業があるくらい難しいのです。
土地評価に慣れていない税理士の相続税申告は、全ての減額要因を考慮できていないため、土地の評価額が高額になることが多いです。
相続税申告時の土地の評価を見直し、土地の評価額が減額できれば、相続税が還付されます。
当税理士法人では今までの経験とノウハウを生かし、土地を再評価し、税務署に相続税の還付請求することが可能です。

だいぶ前に支払った相続税でも還付されるのでしょうか？

被相続人がお亡くなりになってから5年10ヶ月まで手続き可能です。
ただし、お亡くなりになってから1年10ヶ月までは更正の請求にあたり、還付額が大きくなる傾向があります。

当初申告でお世話になった税理士の先生に知られてしまいますか？

いいえ。
還付申告をする際に必要な「税務代理権限証書」という委任状に当税理士法人の税理士の名前を記載することになります。
このため、税務署からの通知は当税理士法人に直接来ることになるので、当初申告時の税理士に知られることはほとんどありません。
ただし、相続税調査が行われた場合、当初申告の先生が立ち会えば知られてしまいますが、この立ち会いは断ることもできますのでご安心ください。

還付請求したら税務調査が心配です。

国税庁の税務調査率は8.5％（平成30年度）。対して、当税理士法人が還付請求した後の税務調査率は0.7％(平成29年~令和3年4月)とかなり低い数字です。
税務調査の指摘で一番多いのは、現金預貯金の申告漏れです。土地評価の見直しをしたことで、税務調査が入る可能性はほとんどありません。
また、お亡くなりになって3年10ヶ月を過ぎましたら、よほど悪質（財産を隠す等）でない限り追徴課税はありません。

税務調査が来ていません。税務調査が不安ですが還付請求は可能ですか？

可能です。税務調査の後など、しかるべき時期に還付請求をいたします。

税務調査後、還付請求は可能ですか？

はい。税務調査後においても還付請求は可能です。

還付された相続税には所得税確定申告が必要ですか？

相続税が戻ってきただけですので必要ありません。
しかし、土地売却時に相続税取得費加算額を限度額いっぱいまで利用されている方は、相続税還付額の約15％の確定申告修正額が生じます。

他の相続人の同意も必要でしょうか？

いいえ。
各人ごとに還付請求しますので、お1人様からできます。
他の相続人の同意は必要ありません。

還付申請にかかる料金はいくらでしょうか？

相続税申告書を拝見させていただければ、無料で相続税還付金額（概算額）を試算いたします。
また、当税理士法人では完全成功報酬となっておりますので、還付がなければ支払いは発生いたしません。
還付された場合は、その相続税還付額から報酬を支払っていただくので、相続人の方々が損をすることはありません。
また、交通費、書類作成費等の名目で頂くこともありません。

手続きは面倒ですか？

いいえ。
相続税申告書をお預かりさせていただくだけです。
不動産や預金の名義変更のような面倒な手続きは一切ありません。

遺産分割協議書を新たに作成する必要はありますか？

いいえ。資産の評価を変えるだけですので、必要ありません。

うちは横浜（岡野相続税理士法人）から遠いけど取り扱ってもらえるのでしょうか？

北海道から沖縄まで日本全国対応しております。
ご連絡いただければご自宅までお伺いし、還付請求の説明をさせていただきます。
その際にご用意していただくのは当初の相続税申告書だけで結構です。
修正申告書を提出している場合は修正申告書もご用意ください。
面倒な手続きは一切ありません。